„Wir haben eine Gesundheitskasse, ist das nicht dasselbe?" – eine häufige Frage, und die Antwort: nein. Die zwei Instrumente können einander ergänzen, ihre Grundlogik unterscheidet sich aber von der Wurzel an.
Die Gesundheitskasse: ein zweckgebundenes Sparkonto
Das Kassenguthaben ist Ihr Geld: Einzahlungen sammeln sich, ausgebbar für Gesundheitszwecke – Medikamente, Privatarztrechnung, Brille. Die Eigeneinzahlungen fördert eine staatliche Steuergutschrift. Was sie kann: ein flexibles Ausgabenbudget. Was sie nicht kann: Ist das Guthaben weg, ist Schluss – eine größere Abklärungsserie kann es schnell leeren.
Die Krankenversicherung: Leistung im Versicherungsfall – nach den Bedingungen
Bei der Versicherung trägt der Versicherer das Risiko, nicht Ihr Guthaben – die Leistungen stehen bis zu den in den Bedingungen festgelegten Jahres- und Einzelfalllimits zu, innerhalb dieser unabhängig von der Anzahl der Inanspruchnahmen. Dazu kommt die Organisation: Den Termin bucht der Versorgungskoordinator.
Auch steuerlich verschieden
Die betriebliche Gruppen-Krankenversicherung wird – bei einem echten Gruppenvertrag mit ungeteilter Prämie, bei dem sich der auf eine versicherte Person entfallende Prämienanteil auch durch anteilige Aufteilung nicht ermitteln lässt – als einzeln bestimmte Zuwendung mit 33,04 % Zahler-Abgaben besteuert. Die steuerliche Behandlung des Arbeitgeberbeitrags zur Kasse ist davon abweichend und weniger günstig – den konkreten Vergleich sollte man mit dem Buchhalter für die Lage des Unternehmens durchrechnen.
Wann welche – und wann beide?
- Ist das Ziel, dem Team den Zugang zur Versorgung zu erleichtern: Eine Versicherung kann hier in der Regel unterstützen.
- Ist das Ziel ein flexibles Gesundheitsbudget: Kasse.
- Beide zusammen sind ein starkes Paar: Die Versicherung trägt Untersuchungen und Vorsorge, die Kasse Medikamente, Brille und Selbstbehalte.
Ein vollständiges Bild der Funktionsweise der Gruppenversicherung gibt unser Funktionsweise-Artikel.
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Quellen
- Gesetz Nr. CXVII von 1995 über die Einkommensteuer (Szja tv.) – § 3 Nr. 89 Buchst. b (der auf die versicherte Person entfallende Anteil des Gruppenversicherungsbeitrags; Unterbuchst. bb: wenn der auf die Privatperson entfallende Beitrag auch anteilig nicht ermittelbar ist), § 70 Abs. 6 Buchst. b (einzeln bestimmte Zuwendung)
- NAV (ungarische Steuerbehörde) – Steuerpflichtiger Versicherungsbeitrag (Information vom 14. Mai 2020): der Beitrag einer echten Gruppen-Risikoversicherung mit ungeteiltem Beitrag ist eine einzeln bestimmte Zuwendung; ein je versicherter Person bestimmbarer Beitrag ist Einkommen aus dem Rechtsverhältnis
