„Van egészségpénztárunk, az nem ugyanaz?" – gyakori kérdés, és a válasz: nem. A két eszköz kiegészítheti egymást, de az alaplogikájuk gyökeresen eltér.
Az egészségpénztár: célzott megtakarítási számla
A pénztári egyenleg az Ön pénze: befizetések gyűlnek rajta, és egészségcélú kiadásokra – gyógyszer, magánorvosi számla, szemüveg – költhető el. Az egyéni befizetéseket állami adójóváírás ösztönzi. Amit tud: rugalmas költési keret. Amit nem tud: ha az egyenleg elfogy, nincs tovább – egy nagyobb kivizsgálás-sorozat gyorsan kiürítheti.
Az egészségbiztosítás: szolgáltatás-garancia
A biztosításnál a kockázatot a biztosító viseli, nem az Ön egyenlege – a szolgáltatások a feltételekben rögzített éves és eseményenkénti limitekig, azon belül az igénybevétel számától függetlenül járnak. Emellett szervezést is kap: időpontot a szolgáltatásszervező foglal.
Adózásban is más
A céges csoportos egészségbiztosítás – osztatlan díjú, valódi csoportos szerződésnél, ahol az egy biztosítottra jutó díjrész arányosítással sem állapítható meg – egyes meghatározott juttatásként 33,04%-os kifizetői közteherrel adózik. A pénztári munkáltatói hozzájárulás adókezelése ettől eltérő és kevésbé kedvező – a konkrét összevetést érdemes könyvelővel is átszámolni a cég helyzetére.
Mikor melyik – és mikor mindkettő?
- Ha a cél a gyors ellátáshoz jutás elősegítése a csapatnak: biztosítás jellemzően ebben segíthet.
- Ha a cél rugalmas egészségcélú költőkeret adása: pénztár.
- A kettő együtt erős páros: a biztosítás viszi a vizsgálatokat és a szűrést, a pénztár a gyógyszert, szemüveget és az önrészeket.
A csoportos biztosítás működéséről a működés-cikkünk ad teljes képet.
Kérdés a saját csapatára szabva? Foglaljon 20 perces díjmentes konzultációt →
Források
- 1995. évi CXVII. törvény a személyi jövedelemadóról (Szja tv.) – 3. § 89. pont b) alpont (a csoportos biztosítás díjának a biztosítottra arányosan jutó része; bb) alpont: ha a magánszemélyre jutó díj arányosítással sem állapítható meg), 70. § (6) bekezdés b) pont (egyes meghatározott juttatás)
- NAV – Adóköteles biztosítási díj (tájékoztató, 2020. május 14.): az osztatlan díjú, valódi csoportos kockázati biztosítás díja egyes meghatározott juttatás; a biztosítottra meghatározható díj a jogviszony szerinti jövedelem
