Dasselbe Wort – Krankenversicherung –, und doch zwei sehr verschiedene Produkte. Der Kern in sieben Punkten, damit Sie klar sehen.
1. Beitritt
Bei der Einzelversicherung gehören Gesundheitserklärung, Fragebogen, teils ärztliche Untersuchung dazu – der Versicherer wägt ab, ob er Sie aufnimmt. Bei der Gruppe entfällt all das: Das Team tritt administrativ, in einem Zug bei.
2. Vorerkrankungen
Bei der Einzelversicherung kann der bestehende Zustand Ausschluss, Zuschlag oder Ablehnung bringen. In der Gruppe ist die ambulante Versorgung typischerweise auch für bestehende Beschwerden nutzbar – die Abklärung und Behandlung bereits bestehender Erkrankungen kann die konkrete Bedingung jedoch einschränken; bei stationären Deckungen kann es ebenfalls Wartezeiten geben. Ausführlich in unserem Artikel über Vorerkrankungen.
3. Preis
Die Gruppe ist spezifisch günstiger: Das Risiko verteilt sich auf viele Menschen, und die Verhandlungsposition des Unternehmens ist besser. Für denselben Inhalt zahlten Sie einzeln typischerweise spürbar mehr.
4. Besteuerung
Die betriebliche Gruppenkonstruktion wird – bei einem echten Gruppenvertrag mit ungeteilter Prämie, bei dem sich der auf eine versicherte Person entfallende Prämienanteil auch durch anteilige Aufteilung nicht ermitteln lässt – als einzeln bestimmte Zuwendung mit 33,04 % Abgaben besteuert, die das Unternehmen trägt; beim Mitarbeiter 0 Forint. Die Einzelversicherung zahlen Sie aus dem Nettoeinkommen. Die Herleitung in unserem Steuerartikel.
5. Maßschneiderung
Die Einzelversicherung lässt sich exakt auf Sie zuschneiden. Die Gruppe denkt in Stufen – dafür sind auch innerhalb des Unternehmens verschiedene Stufen für Führung und Belegschaft möglich.
6. Übertragbarkeit
Die Einzelversicherung bleibt beim Jobwechsel Ihre. Die Gruppe ist ans Arbeitsverhältnis gebunden – beim Austritt endet die Deckung typischerweise. Das ist die echte, offen auszusprechende Grenze der Gruppenkonstruktion.
7. Für wen welche?
Als Privatperson – ohne Unternehmen dahinter – kommen die Einzelprodukte infrage; auf Wunsch helfen wir auch dabei. Als Unternehmensleiter ist dagegen die Gruppe der effizientere Weg zum Schutz des Teams: billiger, günstiger besteuert, und sie nimmt alle auf. Wir sind auf betriebliche Gruppenverträge spezialisiert – das ist unsere Spezialisierung.
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Quellen
- Gesetz Nr. CXVII von 1995 über die Einkommensteuer (Szja tv.) – § 3 Nr. 89 Buchst. b (der auf die versicherte Person entfallende Anteil des Gruppenversicherungsbeitrags; Unterbuchst. bb: wenn der auf die Privatperson entfallende Beitrag auch anteilig nicht ermittelbar ist), § 70 Abs. 6 Buchst. b (einzeln bestimmte Zuwendung)
- NAV (ungarische Steuerbehörde) – Steuerpflichtiger Versicherungsbeitrag (Information vom 14. Mai 2020): der Beitrag einer echten Gruppen-Risikoversicherung mit ungeteiltem Beitrag ist eine einzeln bestimmte Zuwendung; ein je versicherter Person bestimmbarer Beitrag ist Einkommen aus dem Rechtsverhältnis
